Иногда возникает проблема, когда юридическое лицо не может вовремя оплатить задолженность или исполнить кредитные обязательства. После этого банк помещает их в специальный архив невыполненных операций, называющийся картотекой. Данный инструмент управления платежными поручениями есть в любом банке, в частности, Промсвязьбанке. Разберемся подробнее, что такое картотека (К.), и как ее наличие скажется на репутации организации.
Ситуации помещения платежей в К.
- При блокировке расчетного счета налоговой.
После этого банк не имеет права проводить какие-либо операции. Исключение составляют уплата алиментов, налогов, зачисление заработной платы. При снятии ограничений возможно дальнейшее выполнение переводов. - При нехватке средств на счете.
Невыполненные транзакции становятся в очередь, и по мере поступления средств выполняются следующим образом:- Алименты, компенсация ущерба жизни и здоровью человека;
- Заработная плата, больничные, отпускные;
- Налоги, страховые взносы, социальные отчисления;
- Остальные поручения в порядке поступления.
Для того, чтобы платежные поручения были удалены из К., необходимо, чтобы на счету находилось достаточное количество финансов для погашения всех задолженностей. В противном случае платежи так и будут списываться по законодательно установленной очереди.
Виды
В зависимости от вышеописанных ситуаций открываются К. 1 и 2 соответственно. Их номера обозначены по последней цифре номеров забалансовых счетов – №1 – 90901, №2 – 90902.
№1. К этой категории относятся переводы, для проведения которых требуется разрешение клиента (акцепт). В настоящее время используется редко, в связи с тем, что бизнесмены редко предпочитают расчеты с акцептом.
№2. Здесь находятся документы, для оплаты которых у организации не хватило средств. После того, как деньги поступают на счет, транзакции проводятся согласно установленной очередности.
Зачастую юридическому лицу для получения кредита или дотации требуется справка об отсутствии картотеки. Эта бумага характеризует финансовую стабильность фирмы.
Выводы
Картотека обеспечивает своевременность и корректность проведения платежей, контроль не исполненных поручений. В случае наличия таковой у юридического лица, со стороны банка может быть принято нежелательное решение в отношении взятия кредита, различных мер финансовой поддержки.
